Épargne-pension : 1 020 ou 1 310 euros par an ?

Pensioensparen: kiest u voor 980 of 1.260 euro per jaar?

Vous pouvez choisir si vous épargnez maximum 1 020 ou 1 310 euros par an via un compte épargne-pension fiscalement avantageux. Votre avantage fiscal dépend du montant que vous versez. Mais quelle est la différence ? Quel est le montant maximum qui rapporte le plus ? Quelles actions devez-vous entreprendre et à quoi devez-vous faire attention ?

Deux options

Afin d’encourager l’épargne-pension, le fisc rembourse chaque année une partie de votre contribution au moyen d’une réduction d’impôt. Il y a deux formules d’offrent à vous :

Épargne-pension standard : une contribution de 1 020 euros assortie d’une réduction d’impôt de 30%.
Épargne-pension « majorée » : une contribution de 1 020 euros ou plus avec un max. de 1 310 euros assortie d’une réduction d’impôt de 25%.

Chiffres de 2024.

Option n° 1 : l’épargne-pension via la prime standard de max. 1 020 euros

Vous choisissez le montant de votre épargne, avec un pallier maximum fixé à 1 020 euros. Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30% sur le montant épargné. Soit un remboursement de 306 euros pour le montant maximum de 1 020 euros.

Si vous étalez le paiement annuel de 1 020 euros sur 12 mois, cela correspond à un versement mensuel de 85 euros. Il est également possible de verser moins d’argent pour obtenir une réduction d'impôt de 30%.
Vous recevrez quasiment le même avantage fiscal que si vous aviez opté pour un montant de 1 310 euros pour l'épargne-pension « majorée » (306 euros au lieu de 327,50 euros). Cependant, étant donné que vous constituez un capital final plus petit, votre impôt final sera moins important.

Option n° 2 : épargne-pension « majorée » de 1 020 euros ou plus avec un max. de 1 310 euros

Vous épargnez un montant maximum de 1 310 euros par an avec un avantage fiscal de 25 % sur le montant final. Soit un remboursement de 327,50 euros sur un montant de 1 310 euros.

Vous accumulez le capital final maximum et mettez donc plus d’argent de côté.
Vous payez un impôt final plus important. Ceux-ci sont calculés sur l'investissement total.
Si vous choisissez cette option, veillez à économiser au moins 1 224 euros par an, sinon votre avantage fiscal final sera inférieur à celui obtenu si vous économisez 1 020 euros.
Vous devez confirmer explicitement votre choix pour cette augmentation d'impôt chaque année. Dans le cas contraire, la partie supérieure à 1 020 euros sera automatiquement remboursée.

Exemple

Jean opte pour l'épargne-pension « majorée » et verse chaque mois 109,17 euros, ou 1 310 euros par an. Après 25 ans d’épargne et un rendement moyen de 6 % par an, Jean parvient à constituer un capital net* de 72 196 euros.

Elsa opte pour l'épargne-pension standard et paie 85 euros par mois, soit 1 020 euros par an. Après 25 ans d’épargne et un rendement moyen de 6 % par an, Elsa réunit un capital final net de 56 279 euros.

Au final, Jean dispose de 15 917 euros de plus qu’Elsa. Mais puisque Jean épargne plus, et constitue de ce fait un capital final plus important, il paie également un impôt final supérieur à celui d’Elsa.

Bon à savoir

En raison de l'avantage fiscal relativement moins élevé pour l'épargne-pension « majorée », vous devez confirmer explicitement à votre agent votre choix pour cette augmentation d'impôt chaque année. Dans le cas contraire, la partie supérieure à 1 020 euros sera automatiquement remboursée.
Si vous optez pour l'épargne pension « majorée », veillez à économiser au moins 1 224 euros par an, sinon votre avantage fiscal final sera inférieur à celui obtenu si vous économisez 1 020 euros (avantage fiscal de 30 %). Si vous économisez seulement 1 200 euros, vous bénéficiez d'un avantage fiscal de 300 euros (25 % du montant total), tandis que vous retouchez 306 euros pour le montant maximal inférieur de 1 020 euros (30 % du montant total).
Si vous disposez de suffisamment de budget pour épargner davantage, vous pouvez librement investir dans un plan d'investissement non fiscal. Demandez conseil à votre agent.

Quelle est l’option qui vous convient le mieux ?

Si vous souhaitez être conseillé ou assisté avant de choisir, vous trouverez toujours un agent Crelan à votre disposition. Prenez rendez-vous rapidement dans votre agence.

Prendre rendez-vous

Vous épargnez max. 1 020 EUR (standard)

Vous voulez épargner entre 1 020 et 1 310 EUR (majorée)

Différence (majorée vs. standard)

Montant maximum par an

1 020 EUR

1 310 EUR

290 EUR

Avantage fiscal

30% sur le montant total

25% sur le montant total

Avantage fiscal maximum (montant calculé dans votre déclaration d’impôts)

306 EUR

327,50 EUR

21,50 EUR

Montant minimum à épargner pour bénéficier du même avantage fiscal que pour l’épargne standard.

1 224 EUR

Impôt final

Sur le montant total épargné

Lorsque vous optez pour l’épargne pension 'majorée', vous constituez un capital final plus important. C’est sur la base de ce dernier que l’impôt final est calculé.

* Après déduction des frais d’entrée et avec impôt final inclus.